налогообложение физических лиц в германии

квартира дубай купить

Избранные 0 Добавить объект Вход. Поиск недвижимости. Toggle navigation. Добавить объект English.

Налогообложение физических лиц в германии недвижимость в нью йорке

Налогообложение физических лиц в германии

Узнайте, какие налоги платят в Германии физические лица, существует ли прогрессивный налог в Германии и какой процент налогов отдают в казну люди с высоким уровнем дохода. Принципы, лежащие в основе функционирования современной системы налогообложения Германии, закреплены в конституции этой страны. Важную роль также играет прозрачность налогового законодательства: согласно этому принципу, каждому заинтересованному лицу должна быть обеспечена возможность узнать, какие налоги в Германии существуют в данный момент времени и из чего складывается налоговая нагрузка.

Обязанность к уплате того или иного налога в Германии наступает после получения письменного извещения о необходимости его уплаты по почте или в электронном виде. Точный размер налогов в Германии и способ их расчета определяется Finanzamt — организацией, выполняющей функции налоговой службы, исходя из данных поданной ранее налоговой декларации.

Германия — это страна с трёхуровневой бюджетной системой, в которую входят общий бюджет федерального уровня, бюджеты 16 федеральных земель и «свободных городов» и бюджеты общин, также называемых коммунами. Основные правила, касающиеся сферы налогов и налогообложения в Германии, регулируются положениями Налогового кодекса Abgabenordnung этой страны.

Применение и оплата конкретных видов налогов описываются отдельными законами в соответствующих случаях. Всего в стране взимается 45 различных видов налогов: так, кроме нескольких видов налогов на бизнес, в Германии существует церковный налог впрочем, от уплаты последнего человек может отказаться — такая возможность предусмотрена юридически. Прежде чем детально рассказывать о том, как платят налоги в Германии, отметим, что процент налогов в Германии, то есть сколько нужно заплатить местному налогоплательщику, и то, какие ставки применяются в каждом конкретном случае, зависит от множества факторов, поэтому такого понятия как «средние налоги» в Германии просто не существует, так же как нет и средних значений.

Расчет налога на недвижимость Grundsteuer зависит от трёх факторов, определяемых муниципалитетами и местными отделениями налоговой службы: стоимость единицы недвижимости, база и ставка налога. В Германии есть две разновидности налогов на недвижимость: налог типа А для объектов сельскохозяйственного и лесохозяйственного назначения и налог типа В для всех остальных типов объектов.

Для расчёта налога на недвижимость типа B налоговая сначала определяет так называемую стоимость единицы недвижимости, на основании которой рассчитывает сам налог. Расчёт стоимости единицы недвижимости производится в соответствии с нормами года для Восточной Германии или для Западной Германии. Так как цены на недвижимость с тех пор значительно изменились, стоимость единицы недвижимости часто оказывается ниже рыночных значений.

Стоимость единицы недвижимости для незастроенного участка земли определяется относительно легко. Его площадь умножается на стоимость, соответствующую её значению для или года. С застроенными участками дело обстоит сложнее. Для определения их стоимости налоговая служба использует метод расчёта капитализированной прибыли или затратный метод оценки недвижимости. Метод расчёта капитализированной прибыли обычно распространяется на оценку стоимости домов на одну или две семьи, кондоминиумы и объекты недвижимости смешанного назначения.

В ходе расчётов сумма потенциальной арендной платы без вычета налогов для данного объекта недвижимости по состоянию на или год умножается на специальный мультипликатор. При этом учитываются факторы, влияющие на стоимость, такие как площадь и меблировка дома. Затратный метод оценки недвижимости оправдывает себя в тех случаях, когда размер годовой арендной платы без вычета налогов для или года установить невозможно. В частности, это касается тех объектов, которые ранее относились к классу элитной недвижимости.

Данный способ расчёта всегда применяется к домам на одну семью, расположенным на территории бывшего Восточного Берлина, но также и к недвижимости особо высокого качества. Затратный метод оценки недвижимости учитывает стоимость земельного участка, собственно здания, а также объектов наружной инфраструктуры на придомовой территории. Стоимость здания рассчитывается на основе производственных затрат по состоянию на 1 января или года соответственно. Особый порядок существует для сдаваемых в аренду объектов жилой недвижимости, расположенных на территории новых земель Германии, для которых невозможно определить стоимость по состоянию на год.

В этом случае для расчётов используется понятие условной налогооблагаемой базы, вычисляемой исходя из величины жилой или полезной площади объекта. Тип объекта и стоимость единицы недвижимости определяют второй фактор: базу налога на недвижимость. Она определяет какая часть стоимости единицы недвижимости облагается налогом. В новых землях Германии применяются значения от 5 до 10 промилле, в зависимости от множества факторов, таких, например, как год постройки объекта и количество жителей на территории конкретного муниципалитета.

Как правило, на востоке Германии этот показатель значительно выше, чем на западе. Третьим фактором, который учитывается при расчёте суммы налога, является его ставка. Она устанавливается каждым муниципалитетом в индивидуальном порядке. Ставки очень отличаются в зависимости от региона Германии — особенно существенна разница между городскими территориями и сельской местностью.

Сумма налога может измениться, если владелец недвижимости каким-либо образом изменит её площадь в том числе при сносе объекта. Муниципалитет также может принять независимое решение о повышении ставок. При продаже недвижимости или земельного участка сумма налогов в Германии не меняется, так как налог привязан к объекту, а не к его владельцу.

Оплата налога на недвижимость всегда должна производиться лицом, владевшим данным объектом по состоянию на 1 января того года, когда взимается налог. Однако, зачастую порядок уплаты налога может быть оговорён продавцом и покупателем объекта в частном порядке и зафиксирован в договоре купли-продажи объекта с учётом даты сделки. Законом предусмотрены некоторые случаи, в которых налог на недвижимость может быть уменьшен или отменён. В частности, владельцы зданий, имеющих художественную, историческую или научную ценность, освобождаются от данного налога в связи с высокими затратами на их содержание.

При сдаче жилой недвижимости в аренду владелец может переложить обязанность по уплате налога на недвижимость на арендатора, если последний согласится на такие условия по договору об аренде. Налогообложение всех типов унаследованного или полученного в дар имущества за исключением произведений искусства и ювелирных изделий, которые не облагаются налогами на наследство и дарение, регулируется Законом о налогах на наследство и дарение ErbStG.

Немцы применяют к этим двум налогам одинаковые правила формирования налоговых ставок и вычетов. Однако некоторые немаловажные различия между процедурами наследования и дарения всё же существуют. Так, например, в случае дарения налоговым вычетом можно воспользоваться один раз в десять лет, а в случае наследования — только единожды в связи со смертью наследодателя. Налоговую инспекцию о факте получения наследства часто информирует банк. Если этого не происходит, наследники должны самостоятельно связаться с налоговой службой в течение трёх месяцев с момента получения наследства.

После чего налоговая запросит у наследника соответствующую налоговую декларацию. Как правило, оформление налога занимает несколько недель, но иногда процесс может длиться и дольше. Если уведомление о необходимости уплаты налога не пришло за четыре года с момента подачи декларации, требование уплаты аннулируется по сроку давности. По этой причине период ожидания ответа от налоговой никогда не превышает четырёх лет. Сумма взимаемых налогов на наследство и дарение зависит от степени родства между плательщиком и лицом, оставившим наследство дар.

Существуют три налоговых класса, для которых предусмотрены соответствующие их статусу налоговые вычеты. Подробную информацию о вычетах при уплате налогов на наследство и дарение можно увидеть в следующей таблице:. Разведённые супруги, гражданские партнёры, состоявшие в аннулированном зарегистрированном партнёрстве. Налоговые ставки применяются к сумме, полученной после вычета, в соответствии со следующей шкалой:.

В случае получения наследства резидентами Германии супруг или зарегистрированный партнёр наследодателя может запросить пенсионный вычет в размере евро в дополнение к тем вычетам, что полагаются ему по закону. В то же время дети наследодателя, не достигшие возраста 27 лет, получат пенсионный вычет на сумму от 10 до 52 евро в зависимости от возраста. В случае, если кто-то из этих родственников покойного получает пенсию как сирота, иждивенец или пенсионные выплаты, не облагаемые налогом на наследство, размер вычета будет уменьшен на сумму получаемых пособий.

Налог на наследство входит в число обязательных налогов в Германии для физлиц, уплачивающих налог на доход. Немногочисленными исключениями являются те случаи, когда жилую недвижимость наследует супруг покойного, или дети получают в наследство от родителя жилье площадью не более квадратных метров.

Наследники должны будут использовать полученный объект в течение десяти лет, прежде чем смогут его продать. Ставки налога могут снижаться на основании соглашений об избежании двойного налогообложения и директив ЕС. Существует ряд исключений. Финансовая отчётность Длительность финансового года определяется в соглашении акционеров, при этом финансовый год не должен превышать 12 месяцев.

Первый финансовый год может быть короче укороченный финансовый год. Будучи торговой компанией, GmbH обязана вести бухгалтерские записи. Бухгалтерские записи должны включать баланс ежегодный баланс и отчетность о прибыли и убытках. Кроме того, ежегодная финансовая отчетность должна содержать примечания с пояснениями.

Они должны быть составлены на немецком языке. В ежегодной финансовой отчетности должны быть соблюдены бухгалтерские стандарты и отражена реальная картина активов, финансов и прибыли компании. Директивы также применяются для торговых компаний полных товариществ и ограниченных торговых товариществ, в которых компания не является лично ответственных партнером.

Аудит ежегодной финансовой отчетности обязателен для больших и средних GmbH. Аудиторы несут ответственность за аудит отчетности, а сертифицированные бухгалтеры — за ежегодную отчетность и отчет директоров средних компаний. Аудиторы имеют широкие права на информацию и ознакомление с бухгалтерскими записями, кассовой наличностью, набором ценных бумаг и товаров и т. Аудиторы обязаны хранить конфиденциальность. По итогам аудитор составляет объективный письменный отчет, и если нет возражений, выдает сертификат.

Немецкие GmbH обязаны готовить и подавать ежегодный отчет annual return компании. Годовой отчет находится в открытом доступе. Налоговый год — это календарный год. Налоговые декларации подаются в отношении финансового года компании, заканчивающегося в соответствующем календарном году. Стандартная дата подача декларации — до 31 июля. Декларации подаются электронно. В течение года уплачиваются ежеквартальные предварительные налоговые платежи с окончательным платежом по окончании года.

О GSL. Социальная ответственность. Москва, Россия. Лондон, Великобритания. Никосия, Кипр. Род Таун, БВО. Орадея, Румыния. Все сайты группы компаний GSL. Группа компаний GSL. Оффшоры и международное право. Бухгалтерское обслуживание и аудит в РФ. Международное налогообложение. Международные услуги частным лицам. Российское право. Конференции и семинары. Бюро юридического перевода. Подбор и тестирование персонала.

Карта сайта. Doing Business in Russia. Банковский счет за рубежом. Оффшор для чайников.

КОНДО В ПАТТАЙЕ КУПИТЬ НЕДОРОГО

Резидентные компании облагаются налогом на прибыль с общемирового дохода, а нерезиденты платят налог на прибыль с доходов из источника в Германии. База этого налога несколько отличается от базы по налогу на прибыль. В Германии взимаются следующие социальные взносы: Пенсионное страхование по ставке Взнос осуществляется за счет работодателя и работника в равных долях.

Страхование производственного травматизма, ставки зависят от сектора экономики, взносы уплачиваются работодателем. Страхование от банкротства. Установлены необлагаемые лимиты от Для супругов установлены дополнительные необлагаемые лимиты.

Существуют местные налоги на недвижимость, взимаемые на уровне муниципалитетов. Планируется снижение этого налога. Проценты, выплачиваемые нерезидентам, кроме процентов по конвертируемым облигациям или облигациям с участием в прибыли и внебиржевым сделкам, обычно не облагаются налогом у источника выплаты. Налог может удерживаться при осуществлении некоторых других выплат дохода.

Ставки налога могут снижаться на основании соглашений об избежании двойного налогообложения и директив ЕС. Существует ряд исключений. Финансовая отчётность Длительность финансового года определяется в соглашении акционеров, при этом финансовый год не должен превышать 12 месяцев. Первый финансовый год может быть короче укороченный финансовый год. Будучи торговой компанией, GmbH обязана вести бухгалтерские записи.

Бухгалтерские записи должны включать баланс ежегодный баланс и отчетность о прибыли и убытках. Кроме того, ежегодная финансовая отчетность должна содержать примечания с пояснениями. Они должны быть составлены на немецком языке. В ежегодной финансовой отчетности должны быть соблюдены бухгалтерские стандарты и отражена реальная картина активов, финансов и прибыли компании. Директивы также применяются для торговых компаний полных товариществ и ограниченных торговых товариществ, в которых компания не является лично ответственных партнером.

Аудит ежегодной финансовой отчетности обязателен для больших и средних GmbH. Аудиторы несут ответственность за аудит отчетности, а сертифицированные бухгалтеры — за ежегодную отчетность и отчет директоров средних компаний. Аудиторы имеют широкие права на информацию и ознакомление с бухгалтерскими записями, кассовой наличностью, набором ценных бумаг и товаров и т.

Аудиторы обязаны хранить конфиденциальность. По итогам аудитор составляет объективный письменный отчет, и если нет возражений, выдает сертификат. Немецкие GmbH обязаны готовить и подавать ежегодный отчет annual return компании. Годовой отчет находится в открытом доступе. Налоговый год — это календарный год. Налоговые декларации подаются в отношении финансового года компании, заканчивающегося в соответствующем календарном году.

Стандартная дата подача декларации — до 31 июля. Декларации подаются электронно. В течение года уплачиваются ежеквартальные предварительные налоговые платежи с окончательным платежом по окончании года. О GSL. Социальная ответственность. Москва, Россия. Лондон, Великобритания. Никосия, Кипр. Род Таун, БВО. Орадея, Румыния. Все сайты группы компаний GSL. Группа компаний GSL. Ответить на комментарий.

Социльные выплаты работодателя с зарплаты Добрый день, Маша! Согласно статистическим данным, в среднем, работодатель в Германии платит социальные выплаты на работника в размере 0. Работодатель не платит налоги с зарплаты Работодатель не платит налоги с зарплаты работников, а только социльные сборы, в них включаются: обязательное медицинское страхование, пенсионное страхование и другие не большие выплаты.

Я студентка, подрабатываю в ресторане за 8,5 Евро в час. За 80 часов Евро, вычитают налог и остается , получается, что я работаю за 6,7 Евро в час? Брутто-нетто зарплата Да, минимальная зарплата в Германии 8,50 в час - это брутто , то есть до удержания налогов и сборов. Сколько налогов будет удержано, зависит от налогового класса. Если в начале следующего года подать налоговую декларацию, с указанием различных данных, уменьшающих налог, например: проезд к месту работы и назад, затраты на рабочую одежду и т.

Поэтому нетто зарплата после подачи налоговой декларации будет скорее всего больше, зависит конечно от ситуации. Но в вашем случае, зарплата небольшая, из нее удерживают не налоги, а социальные выплаты: обязательное медицинское страхование, пенсионный фонд, страхование по уходу.

Эти выплаты не уменьшаются. Если вы сомневаетесь в правильности расчета нетто-брутто зарплаты, можете поискать в Интернете "netto brutto rechner" и проверить, соответствует ли сумма. Ответ Минимальная ставка в Германии в час 8,84 - Это минимум, если вы работаете меньше этой цены в час, то у шефа будут большие проблемы. Меньше 8,84 в час работать нельзя.

Доброе время суток. У меня вопрос, какой процент снимают с первого класса в Германии? Спасибо заранее! Налоговые классы и налоговые ставки Добрый день, Кристина, вообще налоговые классы не подразумевают разные налоговые ставки напрямую.

Объясню: разные налоговые классы определяют размер годовой суммы в зарплате, которая не облагается налогом. Эти необлагаемые суммы на год следующих размеров: 1 класс - евро 2 класс - евро 3 класс - евро 4 класс - евро 5 класс - 0 6 класс - 0 Кроме того, для родителей, воспитывающих детей в одиночку и на самих детей есть еще дополнительные необлагаемые суммы, что в конечном счете и определяет размер налога с годовой зарплаты.

Ну вот примерно так :. Добрый день! Объясните пожалуйста, как можно назвать ту разницу в деньгах, которую получает мой муж Это ему на жену платят или как? На содержание жены??? Я получаю только евро. Чем объясняется разница в необлагаемых суммах разных классов Добрый день, Ольга, сложный у вас вопрос, так прямо и не ответишь.

Вообще, разные налоговые классы введены, чтобы налогообложение было справедливым, учитывая жизненную ситуацию и семейное положение каждого человека. Ваш муж может иметь 3 налоговый класс, только если у вас 5 налоговый класс. Это значит, что у него учитывается необлагаемый минимум в 2 раза больше в сравнении с 4 классом, в том время как у вас вообще нет необлагаемого минимума по 5 классу.

Когда подадите налоговую декларацию в конце года, будет сделан пересчет налогов. Если вы оба перейдете на 4 класс, то каждый будет иметь одинаковое налогообложение. Спасибо большое за предоставленную информацию. Все очень хорошо разъяснено. Вот если бы еще были ссылки на законы или параграфы было бы вообще замечательно! Приглашают на работу в Германию земля Баден-Вюртемберг.

Зарплату обещают около Евро брутто. Планирую поехать с супругом, который первое время точно не будет работать, а дальше как получится. Хотелось бы иметь понимание, какой будет зарплата нетто. Зарплату не плохую обещают, хорошо если реально так платить будут, без обмана, соглашайтесь только с подписанием договора.

Нетто будет примерно , от разных факторов зависит. Пример вычетов из зарплаты можно найти здесь на странице выше, как раз там брутто в примере. Брутто-нетто зарплата: с какой суммы меняется ставка налога? Я так поняла, что налог меняется с годовой суммы Комментарий к вопросу. Изменение ставки налога Ставка налога меняется постепенно, с повышением суммы зарплаты. Точно высчитать по данным ставкам свою сумму налога очень сложно, лучше найти в Интернете налоговый калькулятор и посчитать.

У вас между и будет несколько ступеней изменения налога. А вообще почему такой вопрос? Вы не выиграете на налогах. Ставка повышается, но она применяется только к разнице между суммой предыдущей ставки и новой суммой. Изменение ставок налога Чем больше получаешь, тем больше платишь, всё честно. Я работаю 20 часов в неделю, з. Сейчас хочу взять еще работу на базис.

Сколько будут вычеты. Муж не работает, есть ребенок. Классы налогов на нескольких работах При работе на наскольких работах, на одной будут применять выбранный вами или присвоенный вам класс, а на других 6 класс, то есть без вычита необлагаемой суммы.

По крайней мере раньше так было. Добрый день, подскажите, пожалуйста, влияет ли наличие детей на величину налога? По калькулятору - вопрос есть - есть ли у вас дети либо нет, но количество не спрашивают. Причем сумма налога практичски не меняется, отвечаю ли я да или нет. Дети и суммы налога на зарплату в Германии На каждого ребенка при расчете налога вы получаете необлагаемую налогом сумму Kinderfreibetrag. Поэтому, чем больше детей, тем меньше будет сумма налога. Но это в принципе.

Реально же, при расчете налога за год, будет учтено, получаете ли вы деньги на ребенка Kindergeld. Налоговая служба сравнит разницу между полученными вами деньгами Kindergeld и сумму, на которую уменьшится налог при применении Kinderfreibetrag. Если Kindergeld будет меньше, чем налоговая разница, то выплатится вам разница. Но для этого нужно получать хорошую зарплату, иначе сумма Kindergeld будет больше и реально вы не получите назад налоги.

Хотелось поинтересоваться, как поменять налоговый класс? Заранее спасибо. Зайти в финансамт В финансамте можно поменять: пришел, заполнил бланк, ушел : и фертих. Классы 3 и 5 или 4 и 4 можно менять по желанию Супруги могут менять свои классы по желанию, в налоговой Какой процент налога взимается с не полного рабочего месяца? Доброго времени суток, такой вопрос, работал официально по 1 классу, уволился в середине месяца, какое процентное соотношение налогов удерживается?

Налоги берутся не с периода работы, а с суммы Дорого Налоги возьмут в процентах с заработанной суммы, разницы нет, сколько времени работал. Можно и за 1 день заработать :. Почему налоговая инспекция берет предоплату налога с пенсионера? Муж на пенсии, получает брутто, я сейчас работаю, получаю брутто! Нам прислали письмо с финанцамта, что мы должны платить сто евро в квартал.

Я имею 4 налоговый класс и муж! Скажите, пожалуйста, на каком основаниии будут с нас ещё брать задаток финанцамт? Пенсионеры платят налог на доходы, также предоплату поквартально В Германии пенсионеры платят налог на доходы с пенсии, если она превышает установленный необлагаемый минимум.

Чтобы вам не пришлось платить большую сумму в конце года после подачи декларации, налоговая инспекция вам расчитала сумму предоплаты поквартально. Такая практика в Германии распространяется на предпринимателей и на пенсионеров, а также в некоторых других случаях. Здравствуйте у меня такой вопрос: я в Германии работаю официально и у меня 1 налоговый класс, я мать одиночка, но ребенок на данный момент находится в Молдове. Могу я заменить налоговый класс на 2 и получать как мать одиночка, если ребенок не находится рядом?

Человек обладает дома турция так получается